新加坡消费税如何运作
消费税是对在新加坡销售的大多数商品和服务征收的税。当前税率为 9%，自 1 January 2024 起生效。已注册消费税的公司在销售时收取消费税并缴交给 IRAS，通常也可就其业务采购所付的消费税申请退还。
当公司的应税营业额一年内超过 S$1 million 时，注册消费税即成为强制性。低于此金额，公司仍可自愿注册。若未注册，则不得收取消费税。
含税价与不含税价的区别
不含税价是加上消费税之前的金额。含税价则已包含消费税。两者描述的是同一笔交易，只是标出的数字不同，因此措辞很重要。
当报价没有说明是哪一种时，就容易出错。卖家以为要再加消费税，买家以为已经包含，差额到开发票时才浮现。发出或接受报价时，请明确说明金额是否含消费税。在上方输入一个数字并切换选项，即可看出两者在您的金额上有何差异。
税务发票上必须显示的内容
当一家已注册消费税的公司向另一家公司销售时，会开具税务发票。简单来说，通常需要显示：
- “税务发票”（tax invoice）字样
- 您的公司名称、地址和消费税注册号
- 发票编号和日期
- 客户的名称和地址
- 所售商品或服务的说明
- 税前金额、所收的消费税，以及总额，并单独列出消费税（或注明总额已含消费税）
保持这些内容一致，才能让您的记录在报税时对得上。确切的最新要求请查阅下方来源。
常见问题
新加坡的消费税税率是多少？
新加坡消费税税率为 9%，自 1 January 2024 起生效。
谁需要收取消费税？
已注册消费税的公司。当应税营业额一年内超过 S$1 million 时须强制注册，低于此金额则可自愿注册。
如何从总额中扣除消费税？
将含税金额除以（1 加上税率），得出税前金额，差额即为消费税。选择“金额已含消费税”时，上方的计算器会自动完成此计算。
消费税计算器等同于报税吗？
不是。它只帮您算出数字。报交消费税须通过 IRAS 进行，本工具不构成税务意见。
在哪里查证
有关当前税率、注册规定和税务发票要求，权威来源是 IRAS。